В ходе предварительного расследования установлено, что двое жителей Могилёва зарегистрировались в качестве индивидуальных предпринимателей без намерения заниматься предпринимательской деятельностью в установленном законом порядке. Они осуществляли незаконные финансовые операции в виде обналичивания и обезналичивания денежных средств, занимались оформлением фиктивных товаросопроводительных документов от созданных ими лжепредпринимательских структур.
За оказанные услуги обвиняемые получали от «клиентов» вознаграждение в виде процентов от сделок. В свою очередь компании реального сектора экономики легализовывали приобретённые за наличный расчёт различные товары, помещая в бухгалтерский учёт ложные товаросопроводительные документы индивидуальных предпринимателей для занижения налоговой базы.
Анализ расчётных счетов лжепредпринимателей, по которым более чем за три года проведено около 2 млн. рублей, позволил установить 8 субъектов хозяйствования, руководители которых уклонились путём оформления подложных бухгалтерских документов от уплаты налогов в крупном и особо крупном размерах, а также лиц, занимающихся незаконной предпринимательской деятельностью.
В отношении шести руководителей уголовные дела уже рассмотрены судами — вынесены обвинительные приговоры.
Уголовные дела в отношении двух оставшихся руководителей, которые минимизировали налоговую базу подконтрольных им субъектов хозяйствования посредством «услуг» лжепредпринимателей, чем уклонились от уплаты сумм налогов в особо крупном размере, соединены в одном производстве с настоящим уголовным делом и направляются в суд.
Действия индивидуальных предпринимателей расценены как лжепредпринимательство и пособничество в уклонении от уплаты сумм налогов, и квалифицированы по ч.2 ст.243, ч.6 ст.16, ч. ч.1, 2 ст.243 УК РБ. Должностным лицам субъектов хозяйствования, уклонившихся от уплаты налогов, инкриминируется совершение преступления, предусмотренного ч.2 ст.243 УК РБ.
На имущество обвиняемых наложен арест.
Следует отметить, что совершённые обвиняемыми преступления относятся к категории тяжких, отметил старший прокурор отдела прокуратуры Могилёвской области Марина Титова.
Так, за лжепредпринимательство, повлекшее причинение ущерба или получение дохода от незаконной предпринимательской деятельности или иной незаконной имущественной выгоды в особо крупном размере, а также уклонение от уплаты сумм налогов, повлекшим причинение ущерба в особо крупном размере, предусмотрено наказание в виде лишения свободы сроком до 7 лет.
Ред.
